Какой способ вывода вознаграждения выбрать
В этой статье мы расскажем, как выбрать лучший способ вывода вознаграждения при работе с партнёрской сетью Travelpayouts.
Введение
В статье приводятся цифры налогов и сборов для России. Страны СНГ имеют схожее законодательство, и отличие часто заключается лишь в конкретных цифрах. Вы можете использовать изложенную логику, чтобы решить, что вам больше подходит.
В партнёрской сети Travelpayouts представлено несколько способов вывода вознаграждения:
При выборе способа выплаты мы будем исходить из дохода партнёра. От него зависят налоговые обязанности партнёра и особенности работы сервисов.
Примечание про налоги: согласно договору-оферте партнёр самостоятельно уплачивает налоги с дохода, полученного от Travelpayouts. Подробнее об этом мы расскажем ниже.
Первая категория
В первую категорию входят партнёры с доходом менее 15 тысяч руб. в месяц. Для них, на наш взгляд, удобнее использовать электронные кошельки.
Список основных преимуществ при работе с системами WebMoney и YooMoney:
- легко создать и использовать;
- быстро и просто рассчитываться с авторами, разработчиками и другими специалистами, помощь которых вам может быть полезна на вашем проекте;
- при сумме поступлений менее 15 тыс. в месяц можно использовать анонимный кошелек и не указывать персональные данные;
- можно оплачивать большое количество услуг.
Но есть и минусы:
- нельзя выводить деньги на банковскую карту, однако при таком уровне дохода лучше вкладывать всю прибыль в развитие проекта;
- не получится платить налоги и пенсионные отчисления — обезличенный аккаунт нельзя использовать для подачи декларации;
- если вы заработали за месяц больше 15 тысяч, мы не сможем перечислить вам вознаграждение на анонимный кошелек — таковы правила систем WebMoney и YooMoney;
- есть ограничения в некоторых странах при использовании платёжной системы YooMoney.
Если вы только начинаете работу с партнёрской сетью или пока не вышли на доход более 15 тыс. рублей, рекомендуем обратить внимание именно на эти способы вывода. Они отлично подходят, чтобы стартовать в партнёрском бизнесе без лишних хлопот.
Вторая категория
Во вторую категорию мы отнесли партнёров с доходом от 15 до 23 тысяч рублей в месяц. Если вы стабильно получаете такой доход, то вам будет недостаточно возможностей анонимного электронного кошелька. Вам нужно пройти процедуру идентификации или использовать банковский счёт. При этом партнёр должен не забывать платить налоги.
Верхняя граница — 23 тысячи рублей в месяц — выбрана неслучайно. Именно до достижения этой суммы не имеет смысла открывать ИП или другое юр. лицо. С точки зрения уплаты налогов, партнёру выгоднее платить 13% налога на доходы физических лиц, чем налог + пенсионные отчисления, которые присутствуют у ИП.
Если же партнёр переходит за границу ежемесячного дохода в 23 тысячи рублей, то ему имеет смысл открыть ИП. Несмотря на то, что ИП платит налог и пенсионные отчисления, он может уменьшать сумму налога на уплаченные взносы в Пенсионный фонд (подробнее в интернете). В таблице приведен пример с цифрами.
Здесь мы не учитываем затраты за расчётный счёт, который обязан открыть ИП, необходимость следить и вовремя оплачивать пенсионные отчисления и налоги (каждый квартал). Поэтому можно спокойно работать, как физ. лицо и при доходе в 25 тысяч, чтобы сэкономить себе нервы и время.
Примечание: мы не рассматриваем в статье вариант работы с налогом на профессиональную деятельность (самозанятость), так как в настоящий момент его нельзя применять при работе по агентскому договору (наша оферта является как раз вариантом агентского договора). Дополнительно вы можете посмотреть в сторону патентной системы, однако её ставки индивидуальны для каждого региона России. Но в интернете найдётся вся информация, необходимая для того, чтобы произвести расчёт и сделать выбор.
Третья категория
В эту категорию входят партнёры с доходом более 25 тысяч рублей в месяц. Как мы уже выяснили, на этом этапе лучше открывать ИП.
Обратите внимание: если у вас уже есть ИП, вы можете заключить договор с Travelpayouts при ежемесячном доходе от 10 тысяч рублей. Для этого пришлите свои реквизиты в нашу службу поддержку.
Вознаграждение выплачивается на расчётный счёт ИП в рублях или валюте. Расчётный счёт можно открыть практически в любом банке (в том смысле, что почти все банки работают с ИП). Подойдите к этому вопросу внимательно, так как тарифы и входящие в них услуги могут существенно отличаться.
При перечислении средств на расчётный счёт в партнёрском личном кабинете автоматически формируется акт и счет для предоставления в налоговую.
Краткая памятка для тех, кто впервые открывает ИП:
- В качестве кода ОКВЭД лучше указать 62.01 «Разработка компьютерного программного обеспечения», если вы не планируете открытие оффлайн туристического агентства.
- Сразу после открытия подайте заявление для перехода на упрощённую систему налогообложения (УСН) с уплатой 6% от дохода.
- Ежемесячно платите отчисления в пенсионный фонд; их размер меняется каждый год. В 2020 он составляет 40 874 руб., так что в месяц выходит примерно 3406 руб. (существует также разделение на разные фонды, но об этом лучше уточнять в налоговой).
- Раз в квартал делайте авансовый налоговый платёж — это те самые 6% от вашего дохода за квартал. При этом вы можете уменьшить сумму налога на величину отчислений, уплаченных в Пенсионный фонд. Пример: при доходе 60 000 руб. в месяц квартальный налог составит 10 800 руб. (60000*6%*3), а пенсионных вы заплатите 10 218 руб. (3406*3), то есть сумма налога составит всего 581 руб.
- До 31 марта подайте в налоговую службу декларацию по доходам за прошедший год (то есть в 2020 подаем за 2019) — можно отправить по почте, сделав опись содержимого письма. Тогда датой подачи будет считаться дата отправки, и не нужно будет стоять в очереди в налоговой.
- Не платите с расчётного счёта ИП другим физ. лицам — лучше использовать для этого обычную карту другого банка. Регулярные платежи физ. лицу со счёта ИП могут быть восприняты налоговой, как плата работнику, а такие отношения накладывают на ИП дополнительные обязательства.
Дополнение про другие способы вывода вознаграждения
Вы можете выводить доход на PayPal или Epayments. Это позволит вам получать деньги на карту или счёт, открытые в заграничном банке. Но при этом не спрячет вас от налоговых органов, так как все банки по запросу обязаны предоставлять информацию о счетах своих клиентов в налоговую.
Примечание: существует мнение, что обороты менее определенной суммы (кто-то говорит о 100, кто-то — о 300 тыс. руб. в месяц) не интересуют банки и налоговиков. Но мы не советуем проверять это на себе и нарушать закон. Неуплата налогов может привести к штрафу в размере 40% от суммы, которую вы должны были оплатить, и начислению пени.
В нашем блоге вы можете найти дополнительную информацию про легализацию доходов и мнение других партнёров на эту тему.